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106万円の壁とは?フリーターが知っておくべき税金や保険の種類を解説

#フリーターのお金#年収#税金・保険料#雇用保険

更新日2026.04.15

公開日2024.12.24

まずは10秒で理解!
ひとことポイント

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106万円の壁とは、社会保険の加入義務が発生する基準のこと

フリーターの方の中には「106万円の壁を超えたらどうなる?」と気になっている方もいるでしょう。年収が106万円を超え、一定の条件を満たすと社会保険加入の対象になり、「社会保険料」の支払いが発生します。

このコラムでは、フリーターにとって大きな分岐点となる「106万円の壁」の仕組みと、社会保険の加入条件を分かりやすく解説します。106万円の壁を目安に働くメリット・デメリットや、手取りの逆転(働き損)を気にせず稼ぐための方法も紹介しているので、今後の働き方に迷っている方はぜひ参考にしてみてください。

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後藤祐介
監修者:後藤祐介キャリアコンサルタント

一人ひとりの経験、スキル、能力などの違いを理解した上でサポートすることを心がけています!

京都大学工学部建築学科を2010年の3月に卒業し、株式会社大林組に技術者として新卒で入社。
その後2012年よりレバレジーズ株式会社に入社。ハタラクティブのキャリアアドバイザー・リクルーティングアドバイザーを経て2019年より事業責任者を務める。

資格
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    目次
  • フリーターが106万円の壁を目安に働くメリット・デメリット
  • 106万円の壁を気にしない場合は正社員で働くのも手
  • フリーターの106万円の壁に関するQ&A
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    106万円の壁とは?フリーターの場合はどうなる?

    フリーターは、年収換算で約106万円(月収8.8万円)を超え、勤務先の従業員数などの条件を満たすと、親や配偶者の扶養から外れて会社の「社会保険」に加入し、自分で「社会保険料」を支払うことになります。

    社会保険の加入義務

    月収が8.8万円(88,000円)以上ある場合は、社会保険への加入義務が発生します。月収8.8万円は、

    月収が8.8万円(年収換算で約106万円)以上あり、「週の労働時間が20時間以上」「従業員51人以上の勤務先」などの条件を満たすと、社会保険への加入義務が発生します。この月収8.8万円は、雇用契約で定められた「所定内賃金」が基準です。

    ただし、法改正によりこの「月収8.8万円(106万円の壁)」の基準は2025年6月から3年以内に撤廃される予定です。また、従業員数の条件も段階的に縮小・撤廃されていきます。

    参照元:厚生労働省「『年収の壁』への対応」

    月収の計算方法

    アルバイトやパートの場合、月収は以下のように算出します。

    月収=時間給×週の所定労働時間×52週(1年)÷12ヶ月

    【例:時給1,200円で週20時間働く契約の場合】
    1,200円×20時間×52週÷12ヶ月=10万4,000円

    この場合、月収が8.8万円を超え、かつ週20時間以上の条件も満たしているため、勤務先の規模次第で社会保険に入ることになります。

    交通費や残業代などは社会保険加入の判断基準に含まれない

    交通費や残業代、賞与(ボーナス)、家族手当などは「所定外賃金」に該当するため、社会保険加入の判断基準に含まれません。106万円の壁の基準として計算に含まれるのは「所定内賃金」で、基本的には雇用契約で定められた基本給が該当します。

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    フリーターが106万円の壁を目安に働くメリット・デメリット

    フリーターが106万円の壁を目安に働くメリットは、将来もらえる年金額が増えること、デメリットは、社会保険料が天引きされ手取り額が減ることです。以下でメリット・デメリットをそれぞれ解説するので、参考にしてみてください。

    メリット

    フリーターが106万円の壁を目安に働くメリットは、社会保険(厚生年金保険)に加入することによって、将来もらえる年金額が増えることです。国民年金に加えて厚生年金がもらえれば、老後生活への不安は軽減されるでしょう。

    デメリット

    フリーターが106万円の壁を目安に働くデメリットは、社会保険料(健康保険・厚生年金など)が給料から天引きされるため、年収が106万円を少し超えるくらいの収入だと、壁の手前で働いていた時よりも「実際の手取り額が減ってしまう(働き損になる)」ことです。手取りを減らしたくない場合は、壁を越えずにシフトを抑えるか、手取りが回復するまで思い切って稼ぐかの工夫が必要といえます。

    ただし、国が手取り減少をカバーする支援策(キャリアアップ助成金など)を用意しているほか、法改正により「106万円の壁」自体が段階的に撤廃される予定です。そのため、勤務先の支援制度の有無や最新の動向を踏まえて働き方を選ぶことが重要といえるでしょう。

    参照元:厚生労働省「『年収の壁』への対応」

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    106万円の壁を気にしない場合は正社員で働くのも手

    106万円の壁を気にしない場合は、正社員として働くことも検討してみましょう。正社員になると、以下のようなメリットがあります。

    • ・フリーターよりも収入が上がりやすい
    • ・雇用が安定する
    • ・社会的信用を得やすい
    • ・キャリアアップの機会が豊富

    年齢が若いほど内面やポテンシャルを重視して採用してもらいやすいため、正社員になりたいと考えているフリーターの方はなるべく早く行動に移すことがポイントです。

    フリーターから正社員を目指すための具体的な就活の進め方や成功のコツについては、以下のコラムで詳しく解説しています。ぜひ参考にしてみてください。

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    フリーターの106万円の壁に関するQ&A

    ここでは、106万円の壁に関するよくある質問にお答えします。現在フリーターとして働いている方は、ぜひ参考にしてみてください。

    106万円の壁とは何ですか?

    勤務先の規模や労働時間などの条件を満たしたアルバイト・パートの方が、会社の「社会保険(健康保険・厚生年金)」に加入する義務が発生する年収ラインのことです。この壁を超えると給与から社会保険料が引かれるため、手取りが減ってしまいます。なお、法改正により2025年6月から3年以内に撤廃される予定です。

    働き損になるのを避けるには年収をいくらに抑えればいいですか?

    働き方や勤務先の規模によって、「約106万円未満」または「130万円未満」のどちらかに抑える必要があります。具体的には、従業員50人超の勤務先で週20時間以上働いている場合は「年収換算で約106万円(月額8.8万円)未満」、そうでない場合は「年収130万円未満」に抑えれば、社会保険料は引かれません。
    ただし、法改正により「約106万円(月額8.8万円)」という賃金要件の基準は2025年6月から3年以内に撤廃されることが決まっています。単に今の年収を抑えるだけでなく、勤務先の支援制度や今後の制度変更も確認したうえで、自分の希望に合わせて調整しましょう。

    106万円の壁を気にせず正社員就職したいです

    正社員になりたいと思ったら、自己分析をして自分の強みを理解することから始めてみましょう。自己分析のやり方は以下のコラムで紹介しています。
    自己分析ができたら、気になる業界や企業について入念に調べ、企業の求める人物像を把握することが大切です。

    就職・転職エージェントのハタラクティブでは、専任のキャリアアドバイザーが一対一で就活をサポートします。「就活の進め方が分からない」「正社員になるのが初めて」といった方も大丈夫なので、お気軽にご相談ください。