正社員の給料の仕組みとは？税金や社会保険料について解説

正社員の給料の仕組みについて理解できていない人もいるでしょう。正社員になったら、毎月の給料から天引きされる税金や社会保険料、その仕組みについて理解しておきたいものです。このコラムでは、フリーターから正社員に就職したときの給与の変化や、天引きされる税金と社会保険料の内容についてまとめています。「給料の仕組みについて理解しておきたい」とお考えの方は、ぜひ参考にしてください。

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正社員の給料の基本的な仕組みとは

フリーターから正社員になった場合、給料の変化に驚く方もいるでしょう。時給制のフリーターとして活躍している場合の給料額は、時給に労働時間をかけたものになるのが一般的です。雇用条件によっては、交通費の実費が加算されることもありますが、何かが天引きされる可能性はほとんどないでしょう。しかし、転職活動が成功して正社員として就職を果たした場合、時給制から月給制になり、もらう給与の総額がフリーターのときよりも増えるのが一般的です。月給は、時給に換算できる性質のものではない部分もありますが、単純に時給換算してみるとアップしていることが多いでしょう。正社員とフリーターの給料の違いについては、「正社員の平均給料はどれくらい？フリーターとの差は？年齢別の給与も紹介」でまとめているので、参考にしてみてください。
また、月給制では基本的に税金と社会保険料の天引きが行われるようになります。天引き前の金額より実際の手取り額は少なくなるため、入社時に聞いていた月給よりも少ない手取り額に驚く人もいるでしょう。家計のやりくりをするために、どの程度の金額が天引きされるか事前に知っておくことが大切です。

天引きされるものの種類

給与から天引きされるものは、大きく分けると以下の2つがあります。

税金

税金には、所得税や復興特別所得税、住民税が該当します。所得税は原則として確定申告が必要な申告納税方式の税金ですが、正社員として企業に入社した場合、会社が従業員本人に代わって申告納税を行うケースがほとんどです。これが源泉徴収及び年末調整制度です。会社が従業員本人に代わって申告納税を行う理由としては、以下のようなものがあります。

・世の中の会社員全員が税務署に対して確定申告書の提出を行うと、税務署が対応しきれなくなる
・年に一度の後払いで税金を徴収するのではなく、仮の金額で毎月徴収することで国の資金繰りに資する
・収入が発生する時点で税金を徴収することで確実に徴税できる

社会保険料

社会保険は、困ったことがあった場合に公的な保証が受けられるように用意された国の制度です。その保険料は自己負担をする必要があり、給料から天引きされます。会社が各従業員から法律に基づいて保険料を天引きの形で預かり、その預かり保険料に会社として負担すべき保険料を合わせて役所などに支払う仕組みです。天引きされる社会保険料の種類は、健康保険や厚生年金、雇用保険、労災保険、そして年齢によっては介護保険が含まれます。

健康保険

治療費や入院費の自己負担が軽減される制度です。

厚生年金

老後の年金支給などが受けられる制度です。

雇用保険

失業時に手当が支給されるなど就職のサポートを受けられる保険です。

介護保険

介護が必要になった場合に、介護業者に支払う費用の負担が軽減される制度です。

労災保険

通勤時や勤務中など、労働者が病気や怪我を負った場合に給付を受けられる制度です。

社会保険料を負担して相互扶助に参加することは、社会人としての責任ともいえます。社会保険については、「社会保険完備の内容って？それぞれの役割やメリットについて解説」でも解説しているので、あわせてご覧ください。

正社員として企業に入社すると、フリーターとして働いていたときとの違いで戸惑うこともあるでしょう。そういったときは、就活エージェントに相談してみるのがおすすめ。ハタラクティブは、若者の就職活動のサポートだけでなく、求職者の方の悩み相談にも乗っています。給与の仕組みも含め、戸惑っていることがあれば、ぜひ相談してみてください。

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監修者：後藤祐介キャリアコンサルタント

一人ひとりの経験、スキル、能力などの違いを理解した上でサポートすることを心がけています！

京都大学工学部建築学科を2010年の3月に卒業し、株式会社大林組に技術者として新卒で入社。
その後2012年よりレバレジーズ株式会社に入社。ハタラクティブのキャリアアドバイザー・リクルーティングアドバイザーを経て2019年より事業責任者を務める。

資格

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