税理士を高卒から目指すには？試験の難易度や受験資格についても解説！

「高卒から税理士になれるの？」「年齢制限はあるの？」と疑問に思う方もいるでしょう。税理士試験に合格すれば、学歴や年齢制限はなく税理士になれます。ただし、税理士試験を受けるには受験資格を満たす必要があるため注意しましょう。
このコラムでは、高卒から税理士になるための方法を紹介しています。無資格・未経験のうちから税理士事務所で実務経験を積むメリットも解説しているので、ぜひ参考にしてみてください。

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税理士を高卒から目指すのは無理？

高卒から税理士になることは可能です。税理士になるうえで、学歴や年齢は問われません。日本では、受験資格を満たしたうえで、税理士試験に合格すれば税理士になれます。

税理士とは？

税理士とは税や会計のプロフェッショナルとして、企業や個人問わず納税者に代わって税務手続きを担う職業です。税法は複雑ですぐに理解するのは難しいため、手続きに困る人もいるでしょう。

税理士は納税者の相談相手となり、税額の計算や申告書の作成などを行います。「税務相談」や「税務書類の作成」などは、税理士のみができる独占業務です。

高卒者の税理士試験の合格率・難易度

国税庁の「令和5年度（第73回）税理士試験結果」によると、全体での合格率は、21.7％でした。

また、同調査の「令和５年度（第73回）税理士試験結果表（学歴別・年齢別）（p.2）」の学歴別に見た合格率は、下記のとおりです。

参照：国税庁「令和5年度（第73回）税理士試験結果表（学歴別・年齢別）」

高卒で税理士になった人の割合は23.8%、大卒者の合格率は21.1%です。つまり、大卒者に比べて高卒者のほうが税理士試験の合格率はやや高いことが分かります。前項で解説した全体での合格率よりも高卒者の合格率は高いため、高卒から税理士を目指すのは十分可能だといえるでしょう。

参照元
国税庁
税理士試験

税理士試験に合格した高卒者の割合

国税庁の「令和５年度（第73回）税理士試験結果表（学歴別・年齢別）（p.2）」の調べによると、税理士試験に合格した高卒者（旧中卒を含む）の割合は、23.8％でした。以下では、高卒者の受験者数や合格者数の詳細一覧です。

参照：国税庁「令和5年度（第73回）税理士試験結果表（学歴別・年齢別）」

税理士試験は、難易度の高い試験といえます。しかし、入念な対策や準備を行えば、高卒者からも十分に目指せる職種です。受験する際は、計画的に勉強を進めましょう。

高卒者が正社員になるためのポイントについては、「高卒で就職は難しい？内定率や正社員になるためのポイントを紹介」のコラムでも解説しています。ぜひ、チェックしてみてください。

参照元
国税庁
税理士試験

高卒から税理士になるには？

前述のように、高卒から税理士になるためには、税理士試験に合格することが必須です。ここでは、高卒から税理士になる方法について紹介するので、チェックしてみてください。

税理士試験に合格する

国税庁の「税理士試験の概要」によると、税理士試験は、会計学と税法に関する科目から成り立っています。

会計学科目は「簿記論」と「財務諸表論」の2科目で構成され、税法科目は「所得税法」「法人税法」「相続税法」「消費税法または酒税法」「国税徴収法」「住民税または事業税」「固定資産税」から受験者が3科目選択することが可能です。ただし、「所得税法」または「法人税法」のどちらかは必ず選択する必要がある点に注意しましょう。

なお、税理士試験は科目合格制を採用しており、受験者はすべての科目を1度に受験する必要はありません。合格基準点は各科目60%。合格基準点をクリアした科目は合格となります。受験者は、会計学科目から2科目と税法科目から3科目の合計5科目において合格基準を達成した時点で、税理士試験に合格となるので、1科目ずつ受験することも可能です。

参照元
国税庁
税理士試験

高卒者が税理士試験を受ける際の受験資格

ここでは、高卒者が税理士試験を受けるための受験資格を得る方法を、「学識による受験資格」「資格による受験資格」「職歴による受験資格」の3つに分けて紹介するので、チェックしてみてください。

学識による受験資格

学識による受験資格の条件は以下のとおりです。

なお、要件にある社会科学には法律学や経済学だけでなく、社会学や政治学、行政学なども含まれます。専門科目ではなく、教養科目や共通科目として修了した場合も受験資格が認められるでしょう。

参照元
国税庁
税理士試験の受験資格

資格による受験資格

税理士試験は、簿記の資格保有者も受験できます。該当する資格（検定）は、下記のとおりです。

以下で、日商簿記検定1級と全経簿記検定上級の概要についてまとめました。

日商簿記検定1級

日商簿記検定は、日本商工会議所が主催する検定です。1級では、高度な商業簿記や会計学、原価計算のスキルを習得し、企業会計に関する法規や財務諸表の規定を理解することが求められるレベルとなっています。税理士をはじめ、公認会計士などの国家資格の登竜門となる試験です。

なお、合格率は10%程度なので、難易度の高い試験といえるでしょう。

全経簿記検定上級

全経簿記検定は、公益社団法人全国経理教育協会が実施する簿記に関する検定試験です。全経簿記上級では、大企業の経理・財務部門や製造業の経理・管理職として求められる高度なスキルが求められます。

検定試験は年に4回実施されるものの、上級は7月の一度のみです。また、上級の合格率は15%程度とされています。

簿記を取得するメリットについては、「簿記1級は就職に役立つ？取得するメリットや就活を成功させるコツを解説」「簿記2級は転職に活かせる！資格が評価される職種やアピールのコツを解説」のコラムで紹介しています。簿記の試験の特徴や就活に役立てる方法なども解説しているので、ぜひご覧ください。

職歴による受験資格

税理士試験は、職歴によって受験資格を得られる可能性があります。具体的な要件は、下記のとおりです。

税理士試験の受験資格は、特定の資格取得や職歴によって満たせる可能性があります。高卒後に就職経験のある方は、受験資格に該当する職歴がないかチェックしてみましょう。

税理士事務所や会計事務所で実務経験を積む

税理士事務所や会計事務所に所属し、2年以上補助事務を行うと税理士試験を受けられます。働きながら受験資格の獲得を目指す場合、実務経験から受験に役立つ知識やスキルを効率的に身につけられるでしょう。

2年以上勤務をして受験資格が得られたら、国税庁のWebサイトにある「職歴証明書」を職場で発行してもらい、税理士試験を受験するのが流れです。

参照元
国税庁
税理士試験受験資格の概要

高卒・未経験者の税理士事務所での仕事内容

税理士の仕事は独占業務のため、無資格・未経験者が業務を行うことはできません。そのため、未経験の高卒者が税理士事務所で働く場合、税理士補助からのスタートし実務経験を積んでいくのが一般的です。

高卒・未経験者におすすめ！税理士補助とは

税理士補助は、税理士のサポートが主な役割です。具体的には、税務代理補助や税務書類の作成補助、税務相談の補助をします。

ただし、税理士にしか行えない独占業務である税務代理や税務書類の作成、税務相談はできません。税理士補助は税理士の監督のもとでこれらの業務をサポートし、独占業務以外の仕事を担当することで税理士の負担を軽減します。

高卒者が税理士事務所で実務経験を積むメリット

税理士事務所で実務経験を積むと、税理士試験の受験資格を得られるほかにも、「税理士になるまでの時間を有効活用できる」「実務経験を積みながら税理士に必要な知識を得られる」などのメリットがあります。以下でそれぞれ解説するので、チェックしてみてください。

税理士になるまでの時間を有効活用できる

税理士事務所で働きながら税理士試験を目指すと、実務経験を積みながら受験勉強ができるため、税理士になるまでの時間を効率的に活用できます。

また、税理士試験を受けるまでに収入を得られるのもメリットといえるでしょう。短期アルバイトの募集もあるようなので、仕事と勉強を両立させながら税理士を目指すのもおすすめです。

実務経験を積みながら税理士に必要な知識を得られる

税理士事務所での実務経験を通じて、税理士に必要な実践的な知識やスキルを身につけられます。実務のなかで税務申告書の作成補助や税務相談の初期対応など、実際に税理士のサポートを行うことで、理論だけでは得られない実践的な経験を積めるでしょう。

「将来的に税理士を目指してみたい」「税理士以外の就職先も探してみたい」という方は、就職・転職エージェントのハタラクティブへご相談ください。ハタラクティブは、20代を中心とした若年層向け就職・転職エージェントです。

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税理士を目指す高卒者の方からよくある質問

ここでは、高卒で税理士として働きたい方のよくある質問にQ&A方式で解決します。

高卒から税理士を独学で目指せますか？

高卒の方も、税理士を目指せます。
また、独学で税理士試験合格を目指すことも不可能ではありません。しかし、独学の場合、内容の理解に時間がかかり勉強のモチベーションが低下したり、試験のポイントや攻略法が分からなかったりするデメリットもあるでしょう。そのため、独学で目指すのはハードルが高いといえます。

税理士の年収はどのくらいですか？

厚生労働省の職業情報提供サイト 「jobtag」によると、税理士の年収は全国平均で746万7,000円です。「令和５年分民間給与実態統計調査結果」では、日本の平均給与は460万円とされているため、税理士の年収は平均年収よりも高いといえます。
参照元
厚生労働省
職業情報提供サイト jobtag
国税庁
令和５年分民間給与実態統計調査結果について

高卒で税理士事務所に就職するコツはありますか？

応募先のニーズに対応した自己PRや志望動機の作成がポイントです。
「税理士資格を取得したい」という希望以外に、事務所に貢献できる内容を伝えると内定獲得の可能性が高まるでしょう。
面接で好印象を与える自己PRの作成方法については、「面接でどう自己PRする？好印象を与えるコツや例文もご紹介」のコラムでも解説しているので、参考にしてみてください。

就職活動が初めての場合、一人で進めるのは可能ですか？

就職活動は一人で進めることも可能です。
高卒の方の就職活動については、「高卒からの就職先におすすめの業界や職種一覧！向いている人の特徴も紹介」や「高卒就職の現実は？大卒との違いやメリットとあわせておすすめの仕事を紹介」のコラムでも解説しているので、チェックしてみてください。

初めての就活で不安を感じる方は、就職・転職エージェントを活用してみましょう。ハタラクティブでは求人紹介をはじめ、応募書類作成や面接対策などさまざまな就職支援を行っているので、自信を持って臨めるでしょう。就職が初めてで不安のある方は、ぜひご活用ください。

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監修者：後藤祐介キャリアコンサルタント

一人ひとりの経験、スキル、能力などの違いを理解した上でサポートすることを心がけています！

京都大学工学部建築学科を2010年の3月に卒業し、株式会社大林組に技術者として新卒で入社。
その後2012年よりレバレジーズ株式会社に入社。ハタラクティブのキャリアアドバイザー・リクルーティングアドバイザーを経て2019年より事業責任者を務める。

資格

• 国家資格キャリアコンサルタント
• 国家資格中小企業診断士

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